- Blog
- Taksat e Makinave në Danimarkë - Udhëzues për Shitësit e Makinave
Taksat e Makinave në Danimarkë - Udhëzues për Shitësit e Makinave
Mësoni si të llogaritni taksat e makinave në Danimarkë, kontrolloni skemat e TVSH-së dhe planifikoni për përditësimet e taksave të vitit 2026 për të mbajtur çmimet tuaja të sakta dhe shitjet fitimprurëse.
Zotërimi i një makine në Danimarkë vjen me disa taksa. Nëse shisni makina të përdorura, njohja e këtyre kostove mund t'ju ndihmojë t'i orientoni klientët tuaj që nga fillimi në mënyrë që ata të mund të planifikojnë buxhetin e tyre.
Gjithashtu ju ndihmon të vendosni çmimet e duhura që në fillim.
Kur e kuptoni se si secila taksë ndikon në shumën përfundimtare që blerësi juaj duhet të paguajë, mund të zgjidhni stokun më me mençuri dhe të mbroni fitimin tuaj në çdo makinë që shisni. Pra, le të shohim se çfarë taksash mbi makinat ka në Danimarkë.
Lista e të gjitha taksave të automjeteve në Danimarkë
Së pari, ja një përmbledhje e shpejtë e taksave kryesore të automjeteve që do të hasni në Danimarkë. Do të shohim më shumë detaje rreth secilës prej tyre më poshtë.
|
Emri i taksës |
Kur paguhet |
Vlen për |
|
Regjistrimi i dhuratës (taksa e regjistrimit) |
Njëherë, kur e regjistroni automjetin për herë të parë në Danimarkë |
Të gjitha automjetet e regjistruara rishtazi, përfshirë makinat e përdorura të importuara |
|
Grøn ejerafgift (Taksa e Gjelbër)* |
Çdo vit |
Makina të vjetra dhe disa furgonë të regjistruar para korrikut 1997 |
|
Mbishpagim bazuar në CO₂* |
Çdo vit |
Makina pasagjerësh të regjistruara nga korriku 2021 e tutje |
|
Vægtafgift (taksa e bazuar në peshë)* |
Çdo vit |
Automjetet dhe kategoritë e vjetra ende tatohen sipas peshës |
|
Nënat (TVSH) |
Një herë, gjatë importimit/blerjes së makinës |
Shumica e shitjeve të automjeteve |
|
Taksa e makinës së kompanisë |
Mujore |
Punonjësit dhe pronarët e bizneseve që përdorin makinën e kompanisë privatisht |
❗ Makinat paguajnë vetëm një nga këto taksa vjetore të pronësisë (Ejerafgift). Skema varet nga data e tyre e parë e regjistrimit.
Përshkrimet e taksave motorike [Çdo taksë nga tabela e mësipërme - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, TVSH]
Tani, le të shohim më shumë rreth secilës prej këtyre taksave.
► Regjistrimi i dhuratës (taksa e regjistrimit)
Taksa daneze e regjistrimit është disi e famshme midis taksave të makinave. Kjo për shkak se është shumë e lartë krahasuar me shumicën e vendeve të tjera të BE-së , dhe madje mund të jetë më e madhe se vlera para taksave të vetë makinës.
Pra, sa kushton?
Për makinat e regjistruara në vitin 2025, taksa llogaritet në tre nivele vlere mbi vlerën e tatueshme të makinës :
- 25% e shumës së parë prej 72,900 DKK
- 85% e shumës nga 72,900 DKK në 226,500 DKK
- 150% e çdo shume mbi 226,500 DKK
Këto norma të njëjta zbatohen si për makinat e reja ashtu edhe për ato të përdorura. E vetmja ndryshim është mënyra se si përcaktohet vlera e taksueshme.
Për makinat e reja, bazohet në çmimin e ri me pakicë danez.
Për makinat e përdorura të importuara , autoritetet vlerësojnë vlerën duke parë çmimin e një makine të krahasueshme në tregun danez, duke marrë parasysh moshën, kilometrazhin, pajisjet dhe gjendjen.
Mund t’i shikoni vlerësimet e fundit direkt në faqen e internetit të Agjencisë së Automjeteve Motorike .
Ju e paguani këtë taksë kur regjistroni automjetin në Danimarkë, pavarësisht nëse është i ri apo i importuar si makinë e përdorur.
► Ejerafgift (Taksa vjetore e pronësisë)
Taksa e dytë e madhe, taksa vjetore e pronësisë (Ejerafgift), vjen në tre versione , varësisht nga koha kur është regjistruar për herë të parë makina .
Çdo makinë paguan vetëm një nga këto versione të taksave vjetore, por metoda e llogaritjes ndryshon në varësi të moshës dhe llojit të automjetit.
- Vægtafgift (Taksa e bazuar në peshë) : për makinat e vjetra dhe disa furgonë të regjistruar për herë të parë para 1 korrikut 1997. Shuma vjetore varet nga pesha e automjetit, kështu që makinat më të rënda paguajnë më shumë.
- Grøn ejerafgift (Taksa mbi pronësinë e gjelbër) : për makinat e regjistruara për herë të parë midis 1 korrikut 1997 dhe 30 qershorit 2021. Llogaritet nga ekonomia e karburantit (km/l); një makinë më efikase do të thotë një taksë vjetore më e ulët.
- Taksa e pronësisë bazuar në CO₂ : për makinat e regjistruara për herë të parë nga 1 korriku 2021 e tutje. Bazohet në emetimet e CO₂ për kilometër; emetimet më të larta nënkuptojnë më shumë taksë, ndërsa makinat elektrike paguajnë shumat më të ulëta.
Kjo është një taksë vjetore e përsëritur , kështu që blerësit duhet ta planifikojnë atë si një nga kostot e tyre.
Si shitës, mund të kontrolloni se cila skemë zbatohet përpara se të listoni një makinë, në mënyrë që të jepni vlerësime të sakta të kostos dhe ta bëni më të lehtë për blerësit të planifikojnë buxhetet e tyre.
► Nënat (TVSH)
Në Danimarkë, Tatimi mbi Vlerën e Shtuar (Nënat) ngarkohet me një normë standarde prej 25% .
Ju paguani TVSH-në një herë, qoftë kur blini makinën ose kur e importoni atë. Rregullat varen nga fakti nëse makina është e re apo e përdorur dhe cilën skemë të TVSH-së përdor shitësi .
- Skema e TVSH-së : TVSH-ja i shtohet çmimit të plotë të shitjes dhe bizneset e regjistruara zakonisht mund ta kërkojnë atë më vonë.
- Skema e marzhit : TVSH-ja ngarkohet vetëm mbi marzhin tuaj të fitimit, jo mbi të gjithë çmimin.
Nëse importoni një makinë nga një vend tjetër i BE-së, zakonisht e blini atë me çmimin neto (pa TVSH) dhe më pas e deklaroni TVSH-në në Danimarkë përmes deklaratës suaj të rregullt të TVSH-së.
Makinat që vijnë nga jashtë BE-së janë të ndryshme sepse paguani TVSH-në (dhe gjithashtu detyrimet doganore) kur makina hyn në Danimarkë.
Pra, përpara se të blini një makinë të përdorur, kontrolloni gjithmonë se sipas cilës skemë të TVSH-së shitet. Kjo ju tregon nëse mund ta rimbursoni TVSH-në dhe ju ndihmon të vendosni çmimin e saktë të makinave tuaja.
► Taksa e makinës së kompanisë
Punonjësit që përdorin taksat e makinave të kompanisë për qëllime private duhet të paguajnë një taksë për makinat e kompanisë .
Në vitin 2025, shumica e punonjësve paguajnë 22.5% të vlerës së makinës në vit, plus një tarifë të vogël bazuar në emetimet e CO₂.
Makinat elektrike tatohen më lehtë sepse taksa e tyre e regjistrimit është më e ulët, gjë që ul vlerën e tatueshme.
Taksa mblidhet çdo muaj nëpërmjet listës së pagave si pjesë e taksës së rregullt mbi të ardhurat e punonjësit.
► Ku mund të gjej kalkulatorë danezë të taksës së makinave?
Nëse po kërkoni mënyra të besueshme për të vlerësuar taksat, mund t'i gjeni të dobishëm këta kalkulatorë zyrtarë:
Nuk ka një kalkulator zyrtar për vlerësimin e taksës së makinës së kompanisë, por mund të gjeni norma dhe shembuj të qartë në faqen e internetit të Agjencisë Daneze të Taksave .
Normat e taksave sipas llojit të automjetit
Nëse nuk shisni vetëm makina pasagjerësh, por edhe motoçikleta, furgonë, automjete elektrike dhe më shumë, ja një përmbledhje e shpejtë e normave të taksave sipas llojit të automjetit që mund ta skanoni gjatë përcaktimit të çmimeve ose këshillimit të blerësve.
► Makina pasagjerësh
Makinat e pasagjerëve paguajnë taksën e regjistrimit në shkallët 25%/85%/150% bazuar në vlerën e tregut danez.
Ata gjithashtu paguajnë një skemë vjetore të taksës së pronësisë (pesha, jeshile ose CO₂) në varësi të datës së regjistrimit të parë.
► Automjete elektrike
Danimarka është një nga shumë vendet evropiane që mbështesin automjetet elektrike me taksë të reduktuar regjistrimi dhe tarifa të ulëta vjetore .
Automjetet plotësisht elektrike përfitojnë nga një taksë më e ulët regjistrimi, pasi ato mund të zbresin 165,000 DKK nga vlera e tatueshme e makinës përpara se të llogaritet taksa.
Makinat elektrike ende paguajnë taksë vjetore pronësie, por me norma shumë më të ulëta .
► Hibride
Në vitin 2025, hibridet plug-in me emetime të ulëta marrin një zbritje bazë prej 45,000 koronash danielase dhe një zbritje shtesë bazuar në madhësinë e baterisë, me vlerë 500 korona danielase për çdo kilovat-orë (deri në 45 kWh).
Kjo ul vlerën e taksueshme të makinës përpara se të llogaritet taksa e regjistrimit.
Ata aktualisht paguajnë 65% të taksës së llogaritur të regjistrimit , por kjo pjesë do të rritet gradualisht çdo vit derisa të arrijë 100% deri në vitin 2035. Vini re se të dyja zbritjet do të përfundojnë pas vitit 2025!
► Furgonë dhe automjete komerciale
Furgonët dhe automjetet e tjera komerciale ndjekin rregulla të ndryshme nga makinat private.
Taksa e tyre e regjistrimit është më e ulët, shpesh rreth 30% deri në 50% të normës normale për makinat e pasagjerëve , varësisht nga mënyra se si është ndërtuar dhe regjistruar automjeti për përdorim.
Shumë furgonë paguajnë taksën vjetore të bazuar në peshë në vend të taksës së CO₂ ose taksës së efikasitetit të karburantit, varësisht nga koha kur janë regjistruar për herë të parë.
► Motoçikleta
Motoçikletat në Danimarkë paguajnë gjithashtu një taksë regjistrimi, por me norma më të ulëta se makinat .
Norma është 45% për 69,100 DKK të parë të vlerës dhe 60% për pjesën tjetër. Nuk ka taksë vjetore pronësie për motoçikletat, vetëm kostot e regjistrimit dhe sigurimit.
Ndryshimet në vitin 2026
Viti 2026 do të sjellë disa ndryshime në taksat e makinave. Më e rëndësishmja është se taksa vjetore e pronësisë për automjetet e regjistruara nga 1 korriku 2021 do të rritet pak .
Sipas Observatorit Evropian të Karburanteve Alternative , makinat që emetojnë CO₂ të ulët ose zero do të kenë rritje vjetore të taksave nga 840 DKK në vitin 2025 në 920 DKK në vitin 2026.
Gjithashtu, trajtimi preferencial i hibrideve do të vazhdojë të zvogëlohet pas vitit 2025.
Ata do të paguajnë 65% të taksës së llogaritur të regjistrimit në vitin 2025, dhe kjo pjesë do të rritet çdo vit derisa të arrijë 100% deri në vitin 2035, duke i bërë hibridet të barabarta me makinat me benzinë dhe naftë për taksën e regjistrimit.
Pra, mos harroni t’i mbani mend këto ndryshime kur vendosni çmimet ose kur këshilloni klientët rreth kostove të vitit të ardhshëm.
Skenarët tatimorë për tregtarët danezë
Tani është koha për ta vënë teorinë në praktikë. Le të shohim se si zbatohen këto taksa në dy situata të zakonshme për shitësit danezë të makinave.
Importimi i një automjeti të përdorur nga eCarsTrade
Kur blini një makinë të përdorur nga një vend tjetër i BE-së përmes eCarsTrade, nuk paguani taksa doganore sepse Danimarka është pjesë e BE-së.
Do ta paguani taksën e regjistrimit (Registreringsafgift) sapo makina të mbërrijë dhe të regjistrohet në Danimarkë. Mos harroni se taksa llogaritet bazuar në vlerën e tregut danez të asaj makine të përdorur specifike, jo në çmimin e faturës.
Trajtimi i TVSH-së varet nga skema e TVSH-së e shitësit. Në eCarsTrade, mund të filtroni sipas statusit të TVSH-së dhe ta shihni atë në çdo listë.
Me skemën standarde të TVSH-së (e zbritshme nga TVSH-ja), shitësi ngarkon TVSH-në mbi çmimin e plotë.
Nëse jeni një biznes i regjistruar në TVSH, zakonisht e kërkoni atë përmes deklaratës suaj të TVSH-së.
Me skemën e marzhit (TVSH-ja nuk zbritet), TVSH-ja ngarkohet vetëm mbi marzhin e fitimit të shitësit . Ju nuk mund të rimbursoni TVSH-në për këto makina, prandaj përfshijeni këtë në çmimin tuaj.
Pasi makina të regjistrohet në Danimarkë, blerësi fillon të paguajë taksën vjetore të pronësisë (Ejerafgift, Grøn ejerafgift ose taksë pronësie bazuar në CO₂), varësisht nga data e regjistrimit të parë të makinës.
Importimi i një automjeti të përdorur nga një vend jashtë BE-së
Nëse importoni një makinë nga jashtë BE-së, do t'ju duhet të paguani taksat doganore dhe TVSH- në kur ajo të hyjë në Danimarkë, përveç taksës së regjistrimit.
Taksa doganore është zakonisht 10% e vlerës doganore të makinës , dhe TVSH-ja aplikohet në masën 25% përveç kësaj.
Pas zhdoganimit, zbatohen të njëjtat rregulla daneze të regjistrimit dhe taksës së pronësisë si për makinat e BE-së.
Makina do të vlerësohet me çmimin e saj të tregut danez gjatë llogaritjes së taksës së regjistrimit, dhe taksa e saj vjetore do të varet nga viti i parë i regjistrimit.
Pyetje të shpeshta
► Sa është taksa e regjistrimit në Danimarkë?
Për makinat e regjistruara në vitin 2025, taksa e regjistrimit është 25% e shumës së parë prej 72,900 DKK, 85% e vlerës midis 72,900 DKK dhe 226,500 DKK, dhe 150% e çdo shume mbi këtë shumë.
► A paguajnë përsëri taksën e regjistrimit makinat e përdorura të importuara nga BE-ja?
Po. Edhe nëse TVSH-ja është paguar jashtë vendit, ju prapë paguani taksën daneze të regjistrimit bazuar në vlerën e tregut të makinës në Danimarkë.
► A mund të rimbursoj TVSH-në për makinat e përdorura?
Vetëm nëse makina shitet sipas skemës standarde të TVSH-së. Sipas skemës së marzhit, TVSH-ja ngarkohet vetëm mbi fitimin e shitësit dhe nuk mund ta rimbursoni atë.
► A paguajnë furgonët dhe automjetet komerciale të njëjtat taksa si makinat?
Jo. Furgonët zakonisht kanë taksë më të ulët regjistrimi (rreth 30–50% të tarifës normale të makinave të pasagjerëve) dhe paguajnë taksën vjetore të bazuar në peshë në vend të taksës së bazuar në CO₂.
► A do të ndryshojnë taksat e makinave në vitin 2026?
Po. Taksa vjetore e pronësisë për makinat e regjistruara nga 1 korriku 2021 do të rritet pak, me makinat me emetime zero që do të rriten nga 840 DKK në vitin 2025 në 920 DKK në vitin 2026.
Për hibridet plug-in, taksa e reduktuar e regjistrimit rritet gradualisht pas vitit 2025 derisa të arrijë 100% deri në vitin 2035.
Inventari ynë i gjerë përfshin marka dhe modele të ndryshme për t'iu përshtatur të gjitha nevojave tuaja, të furnizuara direkt nga kompani të njohura evropiane të lizingut, kompani qiraje afatshkurtra dhe koncesionarë:
