- Blog
- Cilat taksa për makinat duhet të paguani në Spanjë
Cilat taksa për makinat duhet të paguani në Spanjë
Merrni një pasqyrë të qartë të taksave të makinave në Spanjë, duke përfshirë IVA, IEDMT, IVTM, dhe mësoni se si t'i llogaritni, zbritni dhe paguani ato si shitës.
Përmbledhje kryesore
- Spanja ka taksa të shumta që lidhen me makinat, duke përfshirë TVSH-në (IVA), taksën e regjistrimit (IEDMT), taksën rrugore (IVTM), taksën e transferimit (ITP) dhe taksën doganore për importet jashtë BE-së.
- Bizneset e regjistruara në TVSH mund të zbresin TVSH-në , por detyrimet IEDMT, IVTM dhe doganat nuk janë të zbritshme.
- IEDMT bazohet në emetimet e CO₂ dhe norma mund të ndryshojë pak në varësi të rajonit. Automjetet elektrike janë plotësisht të përjashtuara.
- Përjashtimet dhe uljet tatimore janë në dispozicion për automjetet elektrike, hibridet me emetim të ulët , familjet e mëdha, personat me aftësi të kufizuara dhe raste të tjera specifike.
- Ju mund të paguani shumicën e taksave të makinave në internet përmes faqes së internetit të Agencia Tributaria (për IVA dhe IEDMT) ose përmes bashkisë suaj lokale (për IVTM).
Nëse doni të importoni ose regjistroni automjete në Spanjë , do të përballeni me disa taksa. Nuk ka problem - ne do t'ju udhëzojmë për secilën prej tyre në mënyrë që të planifikoni kostot dhe të qëndroni në përputhje me rregullat.
Nga taksa spanjolle e regjistrimit (IEDMT) deri te taksa rrugore në Spanjë, shuma e saktë që paguani do të ndryshojë në varësi të rajonit, llojit të automjetit dhe nëse jeni blerës biznesi apo privat.
Edhe pse taksat e makinave në Spanjë nuk janë të njëjta në të gjithë vendin, është ende e rëndësishme të kuptohen bazat.
Të dish se çfarë të presësh të ndihmon të caktosh çmimet e sakta të automjeteve dhe t'u përgjigjesh pyetjeve të klientëve me besim, prandaj le të shohim taksat kryesore mbi makinat në Spanjë dhe të shohim se si funksionojnë ato.
Lista e të gjitha taksave të automjeteve në Spanjë
Për t'ju ndihmuar të filloni, ja një përmbledhje e shkurtër e taksave kryesore të makinave në Spanjë. Do t'i shqyrtojmë secilën prej tyre në më shumë detaje më vonë.
Akronim | Emri i plotë i taksës | Kur paguhet? | A është e mundur zbritja tatimore? | Kush paguan? |
IVA | Impuesto sobre el Valor Añadido (Taksa mbi vlerën e shtuar, TVSH) | Kur blini dhe importoni automjete në Spanjë ose BE | Po, për bizneset e regjistruara në TVSH | Tregtari kur importon, blerësi kur blen nga tregtari |
IEDMT | Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte | Në regjistrimin e parë në Spanjë | Jo | Kushdo që regjistron makinën (tregtari ose blerësi) |
ITP | Impuesto de Transmisiones Patrimoniales | Kur blini një makinë të përdorur nga një shitës privat | Jo | Blerës privatë (pa përfaqësi të përfshirë) |
IVTM | Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Taksa e qarkullimit) | Çdo vit pas regjistrimit | Jo | Pronar i regjistruar (tregtar ose blerës) |
Detyrimi doganor | Spanjisht: Aduanas | Kur importoni nga vende jo-BE | Zakonisht nuk është i zbritshëm, por TVSH-ja mund të jetë e zbritshme për bizneset | Tregtar |
Shpjegimi i taksës IVA
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) është tatimi standard mbi vlerën e shtuar në Spanjë, i ngjashëm me TVSH-në në vendet e tjera të BE-së. Ai zbatohet kur ju:
- Bleni një automjet të ri ose të përdorur nga një tregtar në Spanjë
- Importoni një automjet nga një vend tjetër i BE-së
- Importoni një automjet nga jashtë BE-së
Norma standarde e IVA-s në Spanjë është 21%. Klasat e reduktuara të taksave (10% dhe 4%) nuk zbatohen për automjetet.
Si të llogarisni taksën IVA?
Taksa e IVA-s (21%) zakonisht paguhet kur importohet ose blihet një automjet, por mënyra se si e llogaritni varet nga vendi nga vjen makina. Ja tre skenarët më të zakonshëm për tregtarët:
► Blerja e një makine nga një shitës i BE-së
Nëse po blini nga një biznes tjetër me seli në BE dhe fatura lëshohet pa TVSH, duhet të deklaroni 21% të TVSH-së në Spanjë. Mund ta zbritni më vonë, nëse jeni një biznes i regjistruar në TVSH.
► Blerja e një makine nga një shitës spanjoll
Nëse blini nga një tregtar në Spanjë, IVA zakonisht përfshihet në faturë, kështu që nuk keni pse ta llogaritni veçmas. Mund ta zbritni edhe më vonë nëse jeni i regjistruar në TVSH.
► Importimi i një makine nga jashtë BE-së
Këtu, TVSH-ja paguhet gjatë zhdoganimit. TVSH-ja është 21% e vlerës doganore (çmimi i makinës + transporti + taksa doganore).
Si ta rimbursoni taksën tuaj IVA?
Pra, nëse jeni një biznes i regjistruar në TVSH që blen nga biznese të tjera, zakonisht mund të zbritni TVSH-në e paguar për blerjet e automjeteve.
Për të rimarrë IVA-në :
- Sigurohuni që fatura të përfshijë numrin e TVSH-së së kompanisë suaj dhe të jetë lëshuar siç duhet. Të gjitha faturat e lëshuara nga eCarsTrade do të kenë informacionin e TVSH-së të deklaruar qartë.
- Dorëzoni deklaratën tuaj të rregullt të TVSH-së në zyrën spanjolle të taksave (Agencia Tributaria). Do t'ju duhet të plotësoni Formularin 303 .
- Ruani të gjitha dokumentet mbështetëse (faturën, provën e pagesës, dokumentet e transportit).
Shpjegimi i taksave IEDMT
IEDMT (Taksa e Veçantë për Mjetet e Transportit) është një taksë regjistrimi e njëhershme që paguhet kur një automjet regjistrohet për herë të parë në Spanjë, pavarësisht nëse është i ri apo i përdorur, i importuar apo i blerë në vend.
Si të llogaritet taksën IEDMT?
Sasia varet kryesisht nga emetimet e CO₂ , por mund të ndryshojë edhe sipas rajonit.
Për një vlerësim më të saktë, duhet t'i referoheni tarifave rajonale bazuar në vendin ku do të regjistrohet makina, të cilat mund t'i gjeni këtu .
Tarifat e IEMDT në Komunitetet Autonome
Disa Komunitete Autonome, si Madridi, Katalonja ose Navarra , aplikojnë mbishpagime rajonale, veçanërisht për automjetet me emetime të larta.
Për të vlerësuar koston e taksës IEDMT, duhet të kontrolloni emetimet zyrtare të CO₂ të automjetit ( të cilat mund t'i gjeni në COC të makinës ) dhe t'i referoheni rregullave rajonale të taksave bazuar në vendin ku do të regjistrohet automjeti.
Paguesi i IEDMT dorëzon një deklaratë tatimore duke përdorur Formularin 576 .
✅ Vini re se e njëjta vlerë CO₂ e përdorur për IEDMT përcakton gjithashtu se cilën ngjitëse ekologjike DGT do të marrë makina juaj.
Këto afishe kanë rëndësi sepse ndikojnë në vendet ku mund të ngasësh makinën në qytete dhe madje mund të ndikojnë në lehtësinë e shitjes së saj më vonë.
Shpjegimi i taksës ITP
ITP, taksa e transferimit , paguhet vetëm kur një individ blen nga një shitës privat. Shkalla varet nga rajoni, ajo varion nga 4% deri në 8% të vlerës së tregut të makinës.
Tregtarët e regjistruar të makinave nuk paguajnë ITP, ata shesin nëpërmjet sistemit IVA.
Shpjegim tatimor i IVTM-së
IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) është një taksë vjetore rrugore e paguar nga pronari i regjistruar i automjetit.
Është një taksë lokale , që do të thotë se mblidhet nga bashkia ku është regjistruar automjeti, kështu që normat varen nga qyteti ose qyteza.
Për shembull, tabela më poshtë tregon tarifat zyrtare të IVTM për vitin 2025 në Madrid, bazuar në fuqinë fiskale të automjetit (caballos fiscales).
Tarifat e Madridit IVTM për makinat në vitin 2025
Gjithashtu mund të shihni se si rregullohet tarifa nëse makina është e regjistruar vetëm për një pjesë të vitit.
Si të llogaritet taksën IVTM?
Taksa bazohet në:
- Lloji i automjetit dhe fuqia e motorit (ose emetimet në disa qytete)
- Bashkia ku është regjistruar
Kjo është arsyeja pse është më mirë të vizitoni faqet zyrtare të zyrës lokale të taksave për të kontrolluar normat e sakta dhe opsionet e pagesës.
Kur bëhet fjalë për pyetjen se kush e paguan IVTM-në, është gjithmonë personi ose biznesi i listuar si pronar i regjistruar i automjetit.
Nëse makina është ende në emër të shitësit, shitësi paguan. Nëse është transferuar tashmë, paguan pronari i ri.
Shpjegimi i detyrimeve doganore
Nëse importoni një makinë nga jashtë BE-së, do t'ju duhet të paguani detyrime doganore dhe TVSH-në e importit kur makina të hyjë në Spanjë.
Si të llogariten detyrimet doganore?
Detyrimet doganore bazohen në vlerën doganore të automjetit. Kjo përfshin çmimin e blerjes së makinës, kostot e transportit dhe sigurimin deri në kufirin e BE-së. Për shumicën e makinave, norma e detyrimeve është 10%.
Për motoçikletat, tarifat janë të ndryshme:
- 8% për motoçikletat me motorë deri në 250 cm³
- 6% për motoçikletat me motorë 250 cm³ ose më shumë
Pas aplikimit të detyrimeve doganore, TVSH-ja e importit ngarkohet me 21% të shumës totale (vlera doganore + detyrimi doganor).
Përjashtimet dhe uljet tatimore
Ashtu si shumë vende të BE-së, Spanja ofron lehtësira tatimore dhe stimuj për të mbështetur automjetet më të pastra , veçanërisht ato elektrike.
Me disa taksa, nuk keni pse të paguani shumën e plotë dhe, në disa raste, mund të mos keni pse t'i paguani fare.
Për shembull, automjetet elektrike dhe hibridet plug-in shpesh përjashtohen nga taksa e regjistrimit (IEDMT) , dhe disa automjete hibride me emetime më të ulëta paguajnë IEDMT të reduktuar.
Gjithashtu, shumë bashki ofrojnë deri në 75% ulje në IVTM (taksën rrugore) për automjetet elektrike dhe disa automjete hibride.
Ekzistojnë gjithashtu përfitime tatimore për:
- Familje të mëdha
- Personat me aftësi të kufizuara
- Taksi dhe flota me qira
- Automjetet e importuara si pjesë e një ndryshimi të vendbanimit
- Automjete të adaptuara
_01JE9WH8CRTMG3B3WDH56WNJHD.png)
Shembull i llogaritjes së taksës
Pra, si bashkohen të gjitha këto taksa në praktikë? Tani do të shohim një shembull nga bota reale për të treguar se si të llogaritet kostoja totale e importimit dhe regjistrimit të një automjeti të përdorur në Spanjë.
Le të themi se po importoni një Audi A4 të përdorur (145 g/km CO₂) nga Gjermania. Nëse makina kushton 15,000 €, ja sa do të duhet të paguani si një tregtar importues:
1. Deklaroni dhe paguani TVSH-në (21%) në Spanjë
Meqenëse është një blerje në BE, duhet të deklaroni 21% të IVA-s në Spanjë:
15,000 € × 21% = 3,150 €
Vlera juaj totale e deklaruar është 18,150 €.
✅ Mos harroni, nëse jeni i regjistruar në TVSH, mund ta zbritni IVA-n në deklaratën tuaj tremujore të ardhshme të TVSH-së ( Formulari 303 ).
2. Paguaj IEDMT-në (taksën e regjistrimit)
Meqenëse makina lëshon 145 g/km CO₂, ajo bie në kategorinë e taksës prej 4.75% .
Kjo do të thotë që do të paguani 712,50 € në IEDMT (që është 4,75% e 15,000 €).
Do të duhet të plotësoni Formularin 576 dhe të paguani taksën përpara se të regjistroni makinën.
3. Anashkaloni ITP-në
Meqenëse kjo nuk është një shitje nga privati në privat, nuk ka taksë transferimi (ITP).
4. Paguaj IVTM (taksë vjetore rrugore)
Pas regjistrimit, do të duhet të paguani IVTM bazuar në komunën ku është regjistruar makina. Le të themi se po regjistroheshit në Madrid dhe supozojmë se Audi A4 kishte diametrin e shpejtësisë 15, duke e vendosur atë në grupin CVF 12–15.99.
Në këtë rast, ju (ose blerësi që regjistron makinën) do të paguani 129 euro në vit në IVTM.
Pra, totali përfundimtar i taksave të makinave: 3,150 € (IVA) + 712.50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3,991.50 €
Kjo është shuma e plotë që do të paguanit në taksa si tregtar që importon dhe regjistron këtë automjet në Madrid. Nëse jeni i regjistruar në TVSH, do të jeni në gjendje të zbritni 3,150 € në TVSH.
Si të paguaj taksat për automjetet elektrike dhe automjetet elektrike të importuara?
Nëse do të importonit motoçikleta ose automjete të lehta tregtare (LCV) , do të ndiqnit procedura të ngjashme si kur importoni makina.
Megjithatë, pagesa e taksave për automjetet elektrike është paksa e ndryshme. Ka dy gjëra kryesore që duhen mbajtur mend:
- Tarifat doganore dhe TVSH-ja zbatohen për importet, por automjetet elektrike janë plotësisht të përjashtuara nga taksa e regjistrimit IEDMT.
- Shumë bashki ofrojnë gjithashtu zbritje vjetore IVTM për automjetet elektrike, prandaj kontrolloni rregullat lokale të taksave.
Për të përfituar nga përjashtimi IEDMT për automjetet elektrike (EV), paraqisni një certifikatë me zero emetime CO₂ së bashku me dokumentet tuaja të regjistrimit.
Taksat spanjolle të makinave - Pyetje të shpeshta
► Kush është i përjashtuar nga pagesa e taksave?
Kategoritë e mëposhtme janë të përjashtuara nga pagesa e disa taksave: automjetet elektrike, hibridet, automjetet diplomatike, flotat me qira, importet e rezidencës së parë, familjet e mëdha, personat me aftësi të kufizuara.
► Si të llogaritet taksën e importit të një makine që vjen nga një vend jashtë BE-së?
Do të duhet të kombinoni këto kosto: detyrimet doganore + 21% IVA + IEDMT.
► Cili është ndryshimi midis IEDMT dhe ITP?
ITP paguhet vetëm në transaksione midis individëve privatë, ndërsa IEDMT paguhet nga kushdo që regjistron për herë të parë një makinë në Spanjë, pavarësisht nëse është biznes apo blerës privat.
► A mund të zbresin ose të rikuperojnë bizneset taksat e importit të makinave në Spanjë?
Po, bizneset e regjistruara në TVSH zakonisht mund të zbresin 21% të TVSH-së të paguar kur importojnë ose blejnë automjete. Tatimet IEDMT dhe doganore nuk janë të zbritshme.
► Cilat dokumente nevojiten për pagesat e taksës së makinës?
Zakonisht do t'ju duhet:
- Një faturë e vlefshme blerjeje ose kontratë shitjeje për automjetin
- Certifikata e Konformitetit (COC)
- Dëshmi e zhdoganimit (nëse importoni nga jashtë BE-së)
- NIE/CIF (numri tatimor)
- Formulari 576 (për IEDMT) ose Formulari 303 (për deklaratën e TVSH-së, nëse kërkoni rimarrje)
Mund t'ju duhen dokumente shtesë në varësi të llojit të automjetit dhe taksës.
► Cilat dokumente nevojiten për përjashtime nga taksat?
Në varësi të përjashtimit për të cilin po aplikoni, do t'ju duhet një provë e përshtatshmërisë (p.sh. certifikatë e familjes së madhe, statusi i aftësisë së kufizuar, provë e përshtatjes së automjetit). Nëse po aplikoni për një përjashtim IEDMT për automjetet elektrike, do t'ju duhet një certifikatë me emetime zero të CO₂.
► Si të paguani taksat spanjolle të makinave në internet?
Mund të paguani IEDMT dhe IVA në faqet e Agencia Tributaria . IVTM paguhet përmes faqes së internetit të bashkisë suaj lokale.
► Çfarë taksash duhet të paguaj për transferimin e pronësisë së automjetit?
Nëse blini nga një individ privat, duhet të paguani ITP-në (4–8%), bazuar në vlerën e tregut të makinës dhe rajonin.
Nëse blini nga një shitës, ju paguani TVSH-në (21%), e cila është përfshirë tashmë në faturë.
Në të dyja rastet, zbatohet edhe një tarifë transferimi DGT . Kostoja e tarifës së transferimit është 55.70 €.
► Sa është taksa për makinat e përdorura në Spanjë?
Nëse blini nga një shitës privat, paguani ITP (4–8%). Nëse blini nga një tregtar, paguani IVA (21%).
Importimi i automjeteve nga Evropa mund të jetë kompleks, por eCarsTrade është këtu për ta thjeshtuar procesin. Mësoni si të:
