- Blog
- Taksat e Makinave në Poloni - Një Udhëzues për Shitësit e Makinave
Taksat e Makinave në Poloni - Një Udhëzues për Shitësit e Makinave
Zbuloni se çfarë taksash për makinat duhet të paguani në Poloni kur blini, shisni ose importoni automjete të përdorura dhe shikoni se çfarë stimujsh ka për automjetet elektrike në vitin 2025.
Përmbledhje kryesore
- Taksat kryesore mbi makinat që do të hasni janë TVSH-ja, akciza dhe tarifat e regjistrimit .
- TVSH-ja zbatohet për shumicën e shitjeve të makinave me një normë standarde prej 23% dhe shitësit zakonisht mund ta kërkojnë atë nëse tregohet në faturë.
- Tatimi PCC nuk zbatohet për tregtarët e regjistruar në TVSH, por zbatohet vetëm në transaksionet midis individëve privatë.
- Makinat elektrike vijnë me disa lehtësira tatimore , duke përfshirë mungesën e akcizës ose taksës së regjistrimit, zbritje të plotë të TVSH-së për bizneset dhe subvencione për blerësit privatë.
Pavarësisht nëse importoni makina në Poloni apo shisni automjete në vend, është e rëndësishme të kuptoni se si funksionojnë taksat.
Të dish se kur dhe çfarë duhet të paguash të ndihmon të llogaritësh me saktësi kostot dhe të shmangësh surprizat. Gjithashtu, të dish të gjitha taksat që do të duhet të paguash të ndihmon të caktosh çmimet e makinave që po shet në një mënyrë që e mban koncesionarin tënd fitimprurës.
Në këtë udhëzues, do të shqyrtojmë taksat kryesore të automjeteve në Poloni, ndryshimet e fundit në vitin 2025 dhe çfarë nënkuptojnë ato për tregtarët e makinave të përdorura, në mënyrë që të planifikoni më mirë dhe të shisni në mënyrë më të zgjuar.
Lista e të gjitha taksave të automjeteve në Poloni
Akronim | Emri i plotë i taksës | Kur paguhet? | A është e mundur zbritja tatimore? | Kush paguan? |
TVSH | Tatimi mbi Vlerën e Shtuar (TVSH) | Në shumicën e shitjeve të makinave dhe gjatë importimit të automjeteve në Poloni | Po, për bizneset e regjistruara në TVSH kur TVSH-ja shfaqet në faturë | Tregtari kur importon ose blen automjete brenda BE-së, blerësi kur blen nga tregtari |
Akciza | Akciza mbi makinat e pasagjerëve (Akcyza) | Kur importoni dhe regjistroni për herë të parë një automjet në Poloni | Jo | Importuesi / personi që regjistron makinën (zakonisht shitësi) |
PCC | Tatimi PCC (Taksa mbi Transaksionet e së Drejtës Civile – formulari PCC-3) | Kur blini një makinë të përdorur në një shitje private (brenda 14 ditëve pas blerjes) | Jo | Blerës privatë (pa tregtar të regjistruar në TVSH) |
Tarifa e regjistrimit | Tarifa e regjistrimit të automjetit (Opłata rejestracyjna) | Kur regjistroni një automjet në Poloni (tarifë një herëshe, zakonisht rreth 180–250 PLN) | Jo | Pronar i regjistruar (tregtar ose blerës) |
Detyrimi doganor | Taksa doganore për automjetet e importuara | Kur importoni automjete nga vendet jashtë BE-së | Zakonisht nuk është i zbritshëm, por TVSH-ja e ngarkuar përveç kësaj mund të jetë e zbritshme për bizneset | Importues / tregtar |
► TVSH - Tatimi mbi vlerën e shtuar
Norma standarde e TVSH-së në Poloni është 23% . Kur një tregtar i regjistruar me TVSH blen ose shet një makinë, trajtimi i TVSH-së varet nga lloji i faturës: pa TVSH apo me marzh.
Në shumicën e rasteve, makinat shiten të përjashtuara nga TVSH-ja. Kjo do të thotë që shitësi nuk ngarkon TVSH në faturë dhe blerësi (për shembull, një tregtar polak) duhet të deklarojë dhe të paguajë TVSH-në në vendin e vet.
Për shembull, kjo makinë në eCarsTrade është e listuar si e përjashtuar nga TVSH-ja , kështu që blerësi deklaron dhe paguan TVSH-në në vendin e tij .
Por në disa raste, makinat shiten sipas skemave të marzhit . Në këtë rast, TVSH-ja është paguar tashmë në vendin e origjinës.
Listat e eCarsTrade me TVSH margjinale duken kështu:
Tregtari nuk paguan TVSH në import dhe nuk mund ta zbresë atë më vonë. Kur rishitet makina, TVSH-ja ngarkohet vetëm mbi marzhin e fitimit të tregtarit (jo mbi çmimin e plotë) dhe nuk shfaqet veçmas në faturë.
► Taksa e akcizës (Akcyza)
Nëse importoni një automjet në Poloni, qoftë edhe nga një vend tjetër i BE-së, duhet të paguani akcizë .
Sasia varet nga madhësia e motorrit dhe nëse makina është hibride, elektrike apo me motor me djegie të brendshme (ICE) .
Për shembull, nëse sillni një makinë me benzinë me një motor nën 2000 cm³, do të paguani një normë prej 3.1%. Por nëse motori është mbi 2000 cm³, norma rritet në 18.6%.
Makinat hibride marrin tarifa të reduktuara, siç mund ta shihni në këtë përmbledhje të tarifave.
Automjetet plotësisht elektrike aktualisht janë të përjashtuara nga pagesa e akcizës .
Kur e paguani?
Pasi makina të mbërrijë në Poloni, keni 14 ditë për të paraqitur deklaratën e akcizës AKC-U/S dhe 30 ditë për të paguar akcizën. Të dy hapat duhet të kryhen përpara se të regjistroni makinën.
Ju deklaroni dhe paguani përmes portalit online të PUESC .
Ruaj konfirmimin e pagesës, sepse nuk mund ta regjistrosh makinën pa të.
► Tatimi PCC (Taksa mbi Transaksionet e së Drejtës Civile - formulari PCC-3)
Tregtarët e makinave të regjistruar në TVSH nuk paguajnë taksë PCC, por prapëseprapë ia vlen ta dish këtë. PCC zbatohet për shitjet privat-me-privat , kështu që shfaqet kryesisht kur nuk ka faturë TVSH-je.
Për një makinë të përdorur, norma është 2% e vlerës së tregut të makinës . Blerësi paguan taksën, plotëson formularin PCC-3 dhe paguan brenda 14 ditëve nga nënshkrimi i kontratës.
Ju nuk paguani PCC kur:
- Shitësi është një biznes që ju jep një faturë me TVSH, sepse TVSH-ja zëvendëson PCC-në
- Vlera e tregut të makinës është 1,000 PLN ose më pak
► Tarifa e regjistrimit (Opłata rejestracyjna)
Regjistrimi i një automjeti në Poloni përfshin disa tarifa të vogla administrative. Këto përfshijnë tarifat për targat, një certifikatë regjistrimi dhe një afishe inspektimi . Kostoja totale është zakonisht rreth 180 PLN.
Automjetet plotësisht elektrike janë të përjashtuara nga taksa e regjistrimit .
Tani, le të hedhim një vështrim se si krahasohen këto taksa me njëra-tjetrën.
Lloji i taksës | Vlen për | Norma ose Shuma | Kur të paguash |
TVSH | Shumica e shitjeve të makinave | 23% | Në shitje |
Akciza | Makina të importuara | 18.6% / 3.% për ICE, ndryshon për llojet e tjera të karburantit | Në regjistrim |
Taksa PCC | Shitjet private | 2% | Brenda 14 ditëve nga transaksioni |
Tarifa e regjistrimit | Të gjitha makinat e regjistruara | ~180 PLN | Çdo vit |
Mund ta keni vënë re se Polonia nuk aplikon një taksë rrugore vjetore fikse. Në vend të kësaj, shoferët ende kontribuojnë në financimin e rrugëve përmes çmimit të karburantit, kështu që kjo është mënyra se si qeveria mbledh para për mirëmbajtjen e rrugëve dhe infrastrukturën.
Çfarë ka të re? Ndryshime tatimore dhe rregullatore në vitin 2026
Ashtu si viti 2025, edhe viti 2026 nuk ka sjellë ndryshime të mëdha në taksat e makinave në Poloni. Por disa përditësime kanë rëndësi për tregtarët.
Zbritjet e makinave të biznesit tani varen nga CO2
Nga janari i vitit 2026, shuma që mund të zbritni për një makinë pasagjerësh të përdorur në biznesin tuaj varet nga emetimet e saj të CO2: 225,000 PLN për makinat elektrike dhe me hidrogjen, 150,000 PLN për makinat me emetime të ulëta nën 50 g CO2/km dhe 100,000 PLN për gjithçka tjetër, që mbulon shumicën e makinave me benzinë, naftë dhe hibride standarde.
Kufiri i vjetër për makinat me djegie të brendshme ishte 150,000 PLN, kështu që kufiri është ulur për modelet me emetime më të larta.
Të njëjtat nivele vlejnë për kostot e lizingut dhe qirasë. Makinat që janë tashmë në regjistrin tuaj të aseteve fikse deri në fund të vitit 2025 i mbajnë kufijtë e vjetër.
Akcizë më e ulët për hibridet e buta
Ministria e Financave konfirmoi se hibridet e buta llogariten si hibride benzinë-elektrike, kështu që ato tani kualifikohen për normat e reduktuara të akcizës.
Nëse i importoni, kjo do të thotë një faturë akcize më të vogël sesa për një makinë standarde me benzinë.
Subvencionet për automjetet elektrike po mbarojnë.
Subvencioni NaszEauto për makinat elektrike është ende në fuqi, por mbyllet në vitin 2026 sapo të mbarojnë fondet dhe qeveria thotë se ka të ngjarë të jetë subvencioni i fundit i madh për automjetet elektrike në Poloni.
Është i synuar për blerësit privatë dhe tregtarët individualë, jo për kompanitë tregtare, por është ende një pikë e mirë shitjeje kur u ofroni klientëve automjete elektrike.
Skenarët tatimorë për blerjen dhe shitjen e makinave të përdorura në Poloni
Gati të shihni se si funksionojnë këto taksa në praktikë? Ja një përmbledhje e skenarëve më të zakonshëm.
► Rasti 1: Shitja e një makine të përdorur
Nëse jeni një shitës makinash i regjistruar për TVSH që shisni një makinë të përdorur në Poloni , taksat kryesore të përfshira janë:
- TVSH-në, të cilën e përfshini në faturë (23% e vlerës).
- Taksa PCC nuk zbatohet, pasi shitësit që shesin makina me TVSH janë të përjashtuar. PCC është vetëm për transaksione private.
- Pa akcizë, sepse makina është tashmë e regjistruar në Poloni.
- Blerësi paguan tarifat e regjistrimit, jo shitësi.
Makinat elektrike : E vetmja ndryshim është se makinat elektrike janë të përjashtuara nga akciza, por nëse makina ndodhet tashmë në Poloni, ky përjashtim është zbatuar tashmë, kështu që nuk keni pse të shqetësoheni për këtë.
► Rasti 2: Blerja e një makine të përdorur
Nëse jeni një shitës që blen një makinë të përdorur nga një shitës polak :
- Nëse shitësi është një biznes, ka të ngjarë të merrni një faturë të zbritshme nga TVSH-ja dhe do të jeni në gjendje ta rimbursoni TVSH-në më vonë.
- Nëse blini nga një individ privat, nuk do të merrni një faturë me TVSH dhe nuk mund të rimbursoni TVSH-në.
- Nuk aplikohet akcizë nëse makina është tashmë në Poloni.
- Taksa PCC nuk zbatohet për tregtarët që blejnë për rishitje me një faturë të rregullt.
Makinat elektrike : Makinat elektrike trajtohen si të gjitha makinat e tjera dhe janë të përjashtuara nga akciza nëse janë regjistruar tashmë në Poloni.
► Rasti 3: Importimi i një makine të përdorur nga BE-ja (p.sh. Gjermania)
Le të themi se blini një makinë të përdorur nga Gjermania nëpërmjet një platforme si eCarsTrade . Ja çfarë ndodh:
- Shitësi gjerman zakonisht nuk do të ngarkojë TVSH-në nëse të dyja palët janë të regjistruara në TVSH.
- Ju deklaroni 23% TVSH në Poloni, por meqenëse po e rishitni makinën, zakonisht mund ta zbritni atë, kështu që kjo anulohet në deklaratën tuaj të TVSH-së.
- Ju paguani akcizë në Poloni, bazuar në madhësinë e motorrit dhe llojin e karburantit (përveç nëse makina është plotësisht elektrike).
- Ju gjithashtu paguani tarifën standarde të regjistrimit (rreth 180 PLN) kur regjistroni makinën.
- Nuk zbatohet taksë PCC nëse blini me një faturë biznesi dhe makina bëhet pjesë e inventarit tuaj.
► Rasti 4: Importimi i një makine të përdorur nga një vend jo anëtar i BE-së (p.sh. SHBA)
Nëse importoni një makinë nga një vend jashtë BE-së , ja çfarë duhet të paguani:
- TVSH prej 23%, e llogaritur mbi vlerën e plotë doganore (makinë + transport + doganë).
- Taksa doganore, zakonisht 10% e vlerës së automjetit.
- Akciza, bazuar në madhësinë e motorit dhe llojin e karburantit.
- Tarifat e regjistrimit në Poloni.
- Pa taksë PCC, për sa kohë që është një import biznesi me dokumentacion të duhur.
Automjetet elektrike : Automjetet plotësisht elektrike janë të përjashtuara nga akciza, por TVSH-ja dhe dogana ende zbatohen.
Shembull i llogaritjes së taksës për një Volkswagen Passat të importuar
Le të shqyrtojmë një shembull të vërtetë në mënyrë që të shihni se si funksionojnë taksat.
Le të themi se jeni një tregtar i regjistruar në TVSH dhe blini një Volkswagen Passat 1.5 TSI të vitit 2019 nga një shitës gjerman përmes eCarsTrade.
Motori është benzinë dhe nën 2000 cm³, dhe çmimi i blerjes është 15,000 €.
Ja se si funksionojnë taksat, hap pas hapi.
Hapi 1: Konvertoni çmimin në PLN
Ju paguani taksat polake në zloty, të konvertuara me kursin e këmbimit të Bankës Kombëtare të Polonisë në ditën kur duhet paguar taksa.
Me rreth 4.25 PLN për një euro (në kohën e shkrimit të këtij artikulli), 15,000 euro janë rreth 63,750 PLN.
Hapi 2: TVSH (23%)
Shitësi gjerman nuk ngarkon TVSH-në, sepse të dyja palët janë të regjistruara në TVSH.
Ju paguani TVSH-në prej 23% në Poloni, që është rreth 14,663 PLN. Si tregtar i regjistruar për TVSH, ju e zbritni këtë shumë, kështu që nuk i shtohet kostos suaj përfundimtare.
Hapi 3: Akciza (3.1%)
Passat ka një motor benzine nën 2000 cm³, kështu që norma e akcizës është 3.1%. Kjo jep 63,750 PLN × 3.1% = rreth 1,976 PLN.
Hapi 4: Tarifa e regjistrimit
Regjistrimi i makinës në Poloni kushton rreth 180 PLN.
► Rezultati: Përveç çmimit të blerjes, kostoja juaj reale e taksës është rreth 2,156 PLN: akciza plus tarifa e regjistrimit. Ju rikuperoni TVSH-në, kështu që kjo nuk e ndryshon koston tuaj përfundimtare.
Shumat e mësipërme janë të përafërta dhe bazohen në një shembull të kursit të këmbimit dhe normave aktuale të taksave. Kursi euro-zloti ndryshon çdo ditë dhe shifrat tuaja përfundimtare do të varen nga kursi i këmbimit në ditën kur duhet të paguhet taksa juaj, vlera e saktë e tregut të makinës dhe situata juaj me TVSH-në. Kontrolloni gjithmonë normat aktuale përpara se të llogaritni kostot tuaja.
Automjetet elektrike në Poloni: Stimuj tatimorë
Mund të keni një pasqyrë të plotë të stimujve tatimorë në faqen e internetit të Observatorit Evropian të Karburantit Alternativ , por ja një përmbledhje e shpejtë e përfitimeve kryesore.
Siç e keni parë më sipër, Polonia mbështet shitjet e automjeteve elektrike duke i përjashtuar ato nga akciza . Përveç kësaj, automjetet plotësisht elektrike janë gjithashtu të përjashtuara nga taksa e regjistrimit .
Së dyti, kompanitë që përdorin automjete elektrike për biznes mund të zbresin TVSH-në e plotë prej 23% dhe të përfitojnë nga limite më të larta amortizimi, gjë që është shumë e mirë për flotat dhe blerësit e bizneseve që kërkojnë të ulin taksat e tyre.
Qeveria gjithashtu ofron subvencione për blerësit e automjeteve elektrike përmes programit NaszEauto .
Një blerës privat mund të marrë deri në 30,000 PLN për një makinë të re elektrike, ose 40,000 PLN (rreth 9,400 €) kur skrapon një automjet të vjetër. Furgonët marrin deri në 70,000 PLN.
Programi është aktiv deri në vitin 2026 derisa të mbarojnë fondet dhe qeveria thotë se ka të ngjarë të jetë subvencioni i fundit i madh për automjetet elektrike në Poloni.
Edhe pse kjo nuk vlen drejtpërdrejt për shitësit, është padyshim një pikë e mirë shitjeje kur u ofrohen klientëve automjete elektrike.
Pyetje të shpeshta
► Sa kushton regjistrimi i një makine në Poloni?
Regjistrimi i një makine në Poloni zakonisht kushton rreth 180–250 PLN. Kjo përfshin targat, një certifikatë regjistrimi dhe një afishe inspektimi. Nëse zgjidhni targa të personalizuara, totali do të jetë më i lartë.
► A bazohen taksat e makinave në Poloni në emetimet e CO2?
Aktualisht, vetëm akciza është disi e lidhur me emetimet. Nuk bazohet drejtpërdrejt në CO₂, por varet nga madhësia e motorit dhe lloji i karburantit, kështu që makinat me motorë më të mëdhenj (të cilët zakonisht emetojnë më shumë) tatohen më shumë. Për momentin, në Poloni nuk ka taksë të veçantë për makinat bazuar në CO₂.
► A janë të detyruar shitësit e makinave të paguajnë taksën PCC?
Jo, shitësit e makinave të regjistruar në TVSH që blejnë dhe shesin makina si pjesë të biznesit të tyre nuk paguajnë taksë PCC. Formulari PCC-3 përdoret kryesisht për transaksione private.
► Kur paguhet taksa e shitjes së makinave në Poloni?
Nuk ka taksë të veçantë mbi shitjen e makinave për bizneset në Poloni. TVSH-ja paguhet si pjesë e deklaratës suaj të TVSH-së, dhe akciza paguhet në kohën e regjistrimit për automjetet e importuara.
Importimi i automjeteve nga Evropa mund të jetë kompleks, por eCarsTrade është këtu për ta thjeshtuar procesin. Mësoni si të:
